Fundacja rodzinna dedykowana jest dla osób fizycznych, które chcą zabezpieczyć na przyszłość swoje aktywa majątkowe.

Wniesienie składników majątkowych do fundacji - zarówno w formie wkładu pieniężnego, jak i niepieniężnego - nie skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego. Do fundacji można wnieść np. udziały lub akcje, co jest neutralne podatkowo (wkład jest traktowany jak darowizna). Fundator nie osiąga żadnego przychodu podatkowego, a fundacja jest zwolniona z podatku od spadków i darowizn.

Podobnie sprzedaż udziałów/akcji przez samą fundację nie jest opodatkowane.

Fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą w ustawowo określonym zakresie. Jako najistotniejsze należy wskazać: zbywanie mienia, najem, dzierżawę, przystępowanie do spółek handlowych, funduszy inwestycyjnych, nabywanie i zbywanie papierów wartościowych, udzielanie pożyczek. Osiąganie dochodów z powyższej działalności gospodarczej nie powoduje konieczności zapłaty podatku dochodowego.

Opodatkowanie następuje dopiero w chwili wypłaty świadczeń na rzecz beneficjentów bądź osiąganie przychodów z działalności innej niż dopuszczona przez ustawę. Stawka opodatkowania CIT jest obniżona do 15%.

Powstanie obowiązku podatkowego u beneficjentów w związku z otrzymanym świadczeniem jest uzależnione od stopnia pokrewieństwa beneficjenta z fundatorem. Podatku nie zapłacą: fundator; małżonek fundatora; dzieci, wnuki, prawnuki fundatora; rodzice, dziadkowie fundatora; rodzeństwo fundatora, pasierb, pasierbica fundatora.

Wypłaty z fundacji rodzinnej nie podlegają składkom zdrowotnym i ubezpieczeniowym oraz daninie solidarnościowej.

Fundacja rodzinna pozwala chronić majątek przed roszczeniami wierzycieli, o ile zobowiązania fundatora powstały po wniesieniu majątku do fundacji. Dzięki fundacji rodzinnej majątek jest oddzielony zarówno od majątku prywatnego, jak i majątku firmowego.

Fundacja rodzinna znacznie ogranicza potencjalne rodzinne spory spadkowe, gdyż przekazanie całego majątku fundacji rodzinnej w zasadzie wyłącza zasady prawa spadkowego. Nadto, statut fundacji rodzinnej zawiera precyzyjną regulację jej funkcjonowania zarówno za życia fundatora, jak i po jego śmierci.

W celu umówienia bezpłatnego spotkania, podczas którego zaprezentujemy możliwe rozwiązania i korzyści związane z założeniem fundacji rodzinnej, dopasowane do Państwa sytuacji, prosimy o kontakt telefoniczny:

• Tomasz Moszczyński - tel. 601 787 901
• Michał Potoplak - tel. 605 625 377